Calculadora de Impuesto de Herencia Cripto
Estima el impuesto de herencia sobre activos cripto en 8 países con exenciones por tipo de relación.
US estate tax applies above $13.99M exemption (2026 inflation-adjusted). Inherited assets receive a step-up in cost basis to FMV at death. Note: TCJA exemption sunsets after 2025 unless extended.
Esta es una estimación simplificada. Las leyes del impuesto de herencia son complejas y varían según la jurisdicción. Consulta a un abogado de planificación patrimonial para tu situación específica.
Cómo usar Calculadora de Impuesto de Herencia Cripto
La Calculadora de Impuesto de Herencia estima el impacto fiscal de transferir activos cripto a herederos. Introduce el valor total del patrimonio, la jurisdicción aplicable y el número de beneficiarios — la herramienta calcula la obligación tributaria a nivel federal y estatal, y muestra el ajuste de base de costo que elimina las ganancias de capital en activos heredados.
Las criptomonedas heredan una base de costo "ajustada" igual al valor justo de mercado en la fecha del fallecimiento, eliminando las ganancias no realizadas acumuladas. La calculadora cuantifica este beneficio fiscal: si compraste BTC a $5.000 y vale $77.000 al fallecer, la base de costo de tus herederos se ajusta a $77.000.
Guía de entradas y supuestos
El valor total del patrimonio incluye todos los activos. Las tenencias cripto pueden ingresarse por separado para ver su proporción e impacto fiscal específico. El selector de jurisdicción cubre impuesto federal de EE.UU., impuestos estatales y el impuesto de herencia del Reino Unido (40% por encima de £325.000).
El umbral de exención se autocompleta según la jurisdicción pero puede modificarse. El número de beneficiarios afecta las estrategias de división de donaciones. La salida muestra impuesto total, tasa efectiva, ahorro por ajuste de base y estrategias recomendadas de planificación patrimonial.
Cómo interpretar correctamente los resultados
El resultado principal es el Impuesto de Herencia Estimado, junto a una tasa efectiva — esa tasa es el impuesto dividido por el valor total de la cartera, no el tramo marginal. Léela junto al Patrimonio Imponible, que es el valor de la cartera menos la Exención Aplicada según el parentesco elegido. Un hijo en EE. UU. ve cómo la exención de $13,99M reduce casi todo a cero, mientras que un heredero 'otro' en Alemania solo libera €20K antes de que muerdan las tasas progresivas. La tasa efectiva es la carga honesta; la fila Tasa de Impuesto es solo el tramo máximo alcanzado.
La Herencia Neta es lo que el heredero realmente conserva — valor de la cartera menos Impuesto Estimado. Dos filas merecen atención: el Beneficio de Step-Up (solo en EE. UU. y Alemania, donde la base se reinicia al valor de mercado al fallecer) es la plusvalía latente eliminada, y la Ganancia No Realizada es el valor menos tu Base de Costo. En países sin impuesto de herencia como Australia, Canadá o India la línea de impuesto marca $0, pero eso no significa que los herederos no deban nada al vender después. Revisa la <a href="/es/calculadora-impuestos-cripto/">calculadora de impuestos cripto</a> para ese evento.
Escenarios prácticos y flujo de planificación
La planificación patrimonial transfronteriza es el uso central: elige el preajuste de EE. UU. ($15M, hijo) y observa cómo el impuesto queda cerca de cero bajo la exención de 2026, luego cambia el País al Reino Unido y verás un 40% que muerde todo lo que supera la banda de £325K. Alternar el Parentesco entre cónyuge, hijo y otro en Alemania muestra cómo los tramos de exención de €500K / €400K / €20K modifican la factura — clave al decidir qué heredero recibe qué parte de un patrimonio multi-cripto.
Úsala para poner a prueba las jurisdicciones 'sin impuesto de herencia'. Australia, Canadá e India devuelven $0 de impuesto patrimonial, pero las notas señalan la disposición presunta (Canadá), la base de costo heredada (Australia, India) y el impuesto del 30% al vender en India. Combínalo con la fila Ganancia No Realizada para dimensionar la deuda latente que hereda tu beneficiario. Para el ITCMD plano de ~8% de Brasil o la escala progresiva del 10–55% de Japón, modela cómo un valor creciente empuja el patrimonio a tramos superiores antes de donar o reestructurar.
Checklist de riesgo y ejecución
- Antes de confiar en la estimación: 1) Introduce el valor de la cartera al valor de mercado esperado en la fecha de fallecimiento, no el precio de hoy — las cripto oscilan mucho entre la planificación y la sucesión. 2) Elige el Parentesco correcto; las transferencias al cónyuge están totalmente exentas en el Reino Unido y son mucho más baratas en Alemania. 3) Fija la Base de Costo con precisión, ya que impulsa tanto la Ganancia No Realizada como el Beneficio de Step-Up. 4) Confirma que el País coincide con la residencia fiscal del fallecido, que no siempre es donde se custodian las monedas.
- Tras calcular: 1) Lee el recuadro de notas del país — indica si aplica un step-up y dónde recae el impuesto real (patrimonio vs heredero, venta vs transferencia). 2) Verifica que la Exención Aplicada nunca supere el valor de la cartera; la calculadora la limita, pero un patrimonio pequeño debe mostrar exención total e impuesto cero. 3) Recuerda que el Período de Tenencia es contexto informativo aquí, no una entrada de tasa. 4) Trata cada cifra como una estimación simplificada y confírmala con un abogado de sucesiones antes de actuar.
Errores comunes a evitar
- El mayor error es suponer que una línea de impuesto de $0 significa cero responsabilidad. Australia, Canadá e India no cobran impuesto de herencia, pero los herederos heredan la Base de Costo del fallecido y deben plusvalías al vender — India a un 30% plano, Canadá vía disposición presunta al fallecer. La fila Ganancia No Realizada es tu luz de alarma: una gran brecha entre valor y base de costo es impuesto diferido, no perdonado. Modela también la venta eventual en la <a href="/es/calculadora-impuestos-cripto/">calculadora de impuestos</a>.
- El segundo error es ignorar la clase de parentesco. La gente pone 'otro' (un amigo, hermano o pareja no casada) y se asombra con la exención de €20K de Alemania y tasas del 30–50%, u olvida que el Reino Unido exime por completo al cónyuge mientras grava al resto al 40%. Una tercera trampa es introducir el precio actual como valor de cartera cuando el patrimonio se liquida meses después a una valoración muy distinta — recalcula cuando Bitcoin se mueva de forma relevante, ya que una oscilación del 30% reconfigura toda la matemática de tramos.
Rangos de referencia y expectativas
Cifras realistas por jurisdicción: la exención de EE. UU. es de $13,99M para 2026 (40% por encima, con un step-up que borra décadas de plusvalías), la banda libre del Reino Unido es £325K con un IHT plano del 40%, y Alemania va del 7–30% para parientes cercanos pero 30–50% para herederos lejanos. Japón aplica una deducción básica de ¥30M + ¥6M por heredero con tasas progresivas del 10–55%. El ITCMD estatal de Brasil suele situarse en torno al 4–8%.
La tasa efectiva, no la nominal, es el indicador realista. Un patrimonio británico de $500K dejado a un hijo muestra solo £175K imponibles tras la banda de £325K, por lo que la tasa efectiva queda muy por debajo del 40% aunque la fila Tasa de Impuesto marque 40%. Espera que la mayoría de patrimonios modestos en países sin impuesto muestren 0,0% efectivo, y que solo los patrimonios de EE. UU. por encima de ~$14M o las transferencias a herederos lejanos en Alemania y Japón empujen la tasa efectiva a dos dígitos.
Plantillas de ejecución reutilizables
Flujo: 1) Estima el valor de mercado de la cartera en el horizonte de planificación, usando el <a href="/es/conversor-cripto/">conversor de cripto</a> para totalizar las tenencias en USD. 2) Selecciona el país de residencia fiscal del fallecido. 3) Fija el Parentesco a la clase de heredero real. 4) Introduce la Base de Costo agregada para que la Ganancia No Realizada y el Beneficio de Step-Up se calculen bien. 5) Lee el Impuesto Estimado, la tasa efectiva y la Herencia Neta juntos, y recalcula para cada heredero candidato.
Reutiliza esta plantilla por heredero y por país al que podrías mudarte. Compara la cifra de Herencia Neta en dos o tres escenarios de residencia antes de comprometerte con una estrategia de donación o fideicomiso. Donde aplica un step-up (EE. UU., Alemania), sopesa mantener hasta el fallecimiento para reiniciar la base frente a donar antes; donde no (Reino Unido, Japón, Australia), el heredero carga tu Base de Costo original, así que un plan de venta importa más. Cierra siempre leyendo el recuadro de notas para la mecánica de cada jurisdicción.
Higiene de datos y mantenimiento del modelo
Mantén el valor de la cartera actualizado: las valoraciones cripto cambian rápido, y un plan patrimonial basado en el precio del año pasado puede sobre- o subestimar la factura en un tramo entero. Reintroduce la cifra tras cualquier movimiento de precio relevante, y recalcula el total en USD con el <a href="/es/conversor-cripto/">conversor</a> en vez de fiarte de una hoja desactualizada. Actualiza la Base de Costo cada vez que añadas a posiciones, ya que impulsa directamente las filas Ganancia No Realizada y Beneficio de Step-Up.
Trata las reglas de país como una foto fija, no como dogma. Las notas de EE. UU. señalan que la exención elevada del TCJA expira tras 2025 salvo prórroga, los umbrales y tramos alemanes cambian con la legislación, y el ITCMD de Brasil varía por estado. Pon fecha a cada cálculo, anota qué año de exención asumiste, y revérifica contra la normativa vigente antes de cualquier donación irrevocable, dotación de fideicomiso o decisión de mudanza que un profesional patrimonial deba firmar.
Validación final antes de desplegar capital
Verifica la matemática a mano: la calculadora computa Patrimonio Imponible = valor de cartera − Exención Aplicada, luego Impuesto Estimado = Patrimonio Imponible × Tasa de Impuesto ÷ 100, y tasa efectiva = Impuesto Estimado ÷ valor de cartera. Confirma que la Herencia Neta equivale al valor de cartera menos el Impuesto Estimado. Para un patrimonio británico de £500K a un hijo, eso es (500.000 − 325.000) × 40% = £70K de impuesto, una tasa efectiva cercana al 14% — confirma que las filas reproducen esto.
Contrasta la lógica de exención con las notas del país. Si seleccionas EE. UU., la Exención Aplicada debe saltar a $13,99M (limitada al valor de cartera en patrimonios menores), llevando el impuesto a cero por debajo de esa línea. Para países sin impuesto la Tasa de Impuesto y el Impuesto Estimado deben marcar 0, mientras la Ganancia No Realizada sigue mostrando la plusvalía latente que cargan los herederos. Si aparece el Beneficio de Step-Up, confirma que el país es EE. UU. o Alemania; equivale al valor menos la Base de Costo solo donde aplica un reinicio de base.
Fuentes autorizadas
Preguntas frecuentes
¿Cómo se grava la cripto heredada en EE.UU.?
La cripto heredada recibe una base de costo escalonada al valor justo de mercado a la fecha del fallecimiento: los herederos pagan 0% sobre ganancias acumuladas antes de la herencia. El impuesto federal de sucesiones aplica solo sobre $13.61M (2024) o $13.99M (2025) por individuo.
¿Cuál es el impuesto de sucesiones del Reino Unido sobre cripto?
El IHT del Reino Unido es 40% sobre la banda nula de £325k, aplicado a la cripto al valor de sucesión. Un stash de £1M en BTC deja una factura de £270k (£1M - £325k = £675k × 40%). Las transferencias entre cónyuges están exentas; la asignación combinada llega a £1M con la banda nula de residencia.
¿Cómo grava Alemania la cripto heredada?
Alemania aplica impuesto progresivo de sucesiones (7-50%) con asignaciones por clase: cónyuge €500k, hijos €400k, otros €20k. Cripto sostenida por más de 1 año por el fallecido permanece libre de impuestos para el heredero si mantiene el período de tenencia.
¿Cómo prueban los herederos la base de costo de cripto tras el fallecimiento?
Los herederos necesitan: VJM a la fecha del fallecimiento (usar histórico de CoinGecko), registros de wallet/exchange y prueba de transferencia legal. Sin registros, el IRS puede asumir base $0 = ganancia gravable total. Abogados de sucesiones recomiendan una "carta de inventario cripto" a los albaceas con instrucciones de almacenamiento de seed phrase.
¿Puedo regalar cripto para evitar impuesto de sucesiones?
EE.UU.: sí, $18k/año por receptor (2024) sin declarar, exclusión vitalicia $13.61M. Reino Unido: regla de degradación de 7 años: los regalos quedan libres de IHT tras 7 años, alivio parcial entre 3-7 años. Alemania: las mismas asignaciones renuevan cada 10 años por receptor.
¿Qué pasa con la cripto si los herederos pierden la seed phrase?
Se pierde permanentemente: las facturas fiscales pueden seguir aplicando sobre el valor de sucesión. Coinbase, Kraken y Gemini ofrecen formularios de designación de beneficiarios que evitan el proceso sucesorio. Para autocustodia, servicios como Casa Inheritance y Unchained Capital ($250-500/año) proveen recuperación multi-sig para herederos.
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